14. СФ в итоге обсуждения одобрил закон «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» (в части передачи информации налоговым органам иностранного государства)
Зампред комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Николай Журавлев закон Фатка – налоговый закон США. Большинство стран заключили двухсторонние соглашения с США. У нас по понятным причинам не заключено и передача данных на уровне налоговых органов, иначе штраф 30% от суммы сделки при транзакциях через налоговую систему США. Закон взвешенный, коррупционных факторов не обнаружено.
Отвечая на вопрос Андрея Клишаса, замминфина Алексей Моисеев сказал что у нас время решить вопрос о двухстороннем договоре. Пока вопрос только о физических лицах. Клишас неудовлетворен, он просит передать закрытый список, т.к. ограничения могут касаться российских граждан.
Предлагается возложить на организации финансового рынка обязанность принятия обоснованных и доступных мер по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов из числа лиц, заключающих (заключивших) с ними договора об оказании финансовых услуг. С этой целью организации финансового рынка:
- во внутренних документах определяют критерии отнесения своих клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способы получения от таких клиентов необходимой информации.;
- при выявлении клиентов – иностранных налогоплательщиков на организацию финансового рынка возлагается обязанность направить соответствующие сведения в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов и в Банк России. Порядок и объем предоставления указанной информации, устанавливаются Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ.
Предлагается организовать взаимодействие организаций финансового рынка и уполномоченных органов по вопросам информирования последних о получении от иностранного налогового органа запроса (дополнительного запроса) о предоставлении информации в отношении клиента – иностранного налогоплательщика; предварительного уведомления уполномоченных органов (до направления информации в отношении клиентов – иностранных налогоплательщиков иностранному налоговому органу) направлением им информации, подлежащей передаче; возможного получения от федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, решения о запрете на направление информации иностранному налоговому органу.
Организации финансового рынка наделяются правом осуществлять передачу иностранному налоговому органу информацию только при получении от клиента – иностранного налогоплательщика согласия на передачу такой информации.
Вводится административная ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
Организации финансового рынка, осуществившие до дня вступления в силу настоящего ФЗ регистрацию в иностранном налоговом органе в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее десяти рабочих дней после дня вступления в силу настоящего ФЗ уведомляют о факте такой регистрации Центральный банк РФ в порядке, им установленном. Центральный банк РФ направляет информацию о фактах регистрации в иные уполномоченные органы, определенные настоящим ФЗ.
128 1 0
Зампред комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Николай Журавлев закон Фатка – налоговый закон США. Большинство стран заключили двухсторонние соглашения с США. У нас по понятным причинам не заключено и передача данных на уровне налоговых органов, иначе штраф 30% от суммы сделки при транзакциях через налоговую систему США. Закон взвешенный, коррупционных факторов не обнаружено.
Отвечая на вопрос Андрея Клишаса, замминфина Алексей Моисеев сказал что у нас время решить вопрос о двухстороннем договоре. Пока вопрос только о физических лицах. Клишас неудовлетворен, он просит передать закрытый список, т.к. ограничения могут касаться российских граждан.
Предлагается возложить на организации финансового рынка обязанность принятия обоснованных и доступных мер по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов из числа лиц, заключающих (заключивших) с ними договора об оказании финансовых услуг. С этой целью организации финансового рынка:
- во внутренних документах определяют критерии отнесения своих клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способы получения от таких клиентов необходимой информации.;
- при выявлении клиентов – иностранных налогоплательщиков на организацию финансового рынка возлагается обязанность направить соответствующие сведения в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов и в Банк России. Порядок и объем предоставления указанной информации, устанавливаются Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ.
Предлагается организовать взаимодействие организаций финансового рынка и уполномоченных органов по вопросам информирования последних о получении от иностранного налогового органа запроса (дополнительного запроса) о предоставлении информации в отношении клиента – иностранного налогоплательщика; предварительного уведомления уполномоченных органов (до направления информации в отношении клиентов – иностранных налогоплательщиков иностранному налоговому органу) направлением им информации, подлежащей передаче; возможного получения от федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, решения о запрете на направление информации иностранному налоговому органу.
Организации финансового рынка наделяются правом осуществлять передачу иностранному налоговому органу информацию только при получении от клиента – иностранного налогоплательщика согласия на передачу такой информации.
Вводится административная ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
Организации финансового рынка, осуществившие до дня вступления в силу настоящего ФЗ регистрацию в иностранном налоговом органе в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее десяти рабочих дней после дня вступления в силу настоящего ФЗ уведомляют о факте такой регистрации Центральный банк РФ в порядке, им установленном. Центральный банк РФ направляет информацию о фактах регистрации в иные уполномоченные органы, определенные настоящим ФЗ.
128 1 0